¿Qué es el impuesto de Medicare? Definiciones, tasas y cálculos

El impuesto de Medicare se descuenta de su cheque de pago para pagar la Parte A de Medicare, que brinda seguro hospitalario a personas mayores y personas con discapacidades.

El monto total del impuesto de Medicare se divide entre empleadores y empleados, y cada uno paga el 1,45 % de los ingresos del empleado. Las personas con ingresos altos pagan un porcentaje ligeramente superior. Si trabaja por cuenta propia, pagará el impuesto junto con sus declaraciones de impuestos trimestrales.

• ¿Qué significa el impuesto de Medicare?
• ¿Cuál es la tasa impositiva actual de Medicare?
• ¿Cómo funciona?

• ¿Para qué se utiliza el impuesto de Medicare?
• ¿Sobre qué tipos de ingresos se paga el impuesto de Medicare?

¿Qué significa el impuesto de Medicare?

El impuesto de Medicare es un impuesto federal sobre la renta que paga una parte de Medicare.

Gracias a los 353 mil millones de dólares que se pagan en impuestos de Medicare cada año, alrededor de 65 millones de personas mayores y personas con discapacidades tienen acceso a atención hospitalaria, enfermería especializada y cuidados paliativos.

En general, todos los trabajadores residentes en Estados Unidos deben pagar el impuesto de Medicare sobre sus salarios.

El impuesto de Medicare se agrupa bajo la Ley Federal de Contribuciones al Seguro Social (FICA, por sus siglas en inglés). Eso significa que cuando miras tu cheque de pago, es posible que veas el impuesto de Medicare combinado con el impuesto de la Seguridad Social como una única deducción para FICA.

En 1966, se creó el impuesto Medicare para hacer que el seguro fuera más asequible.

Muchos adultos mayores tienen ingresos más bajos después de jubilarse, pero necesitan más atención médica. Antes de que el programa Medicare brindara seguro, una póliza podía costar más de lo que los adultos mayores podían pagar y, a veces, las compañías de seguros cancelaban las pólizas a medida que las personas envejecían.

¿Cuál es la tasa impositiva actual de Medicare?

En 2024, la tasa impositiva de Medicare es del 1,45 %. Este es el monto que verá salir de su cheque de pago y se combina con una contribución adicional del 1,45 % de su empleador, lo que suma un total del 2,9 % aportado en su nombre.

Tasa de impuestos de Medicare para 2024

Impuesto de Medicare	Tasa
Tú pagas	1,45%
Tu empleador paga	1,45%

Si tiene ingresos altos, deberá pagar una retención adicional del impuesto a Medicare del 0,9 % sobre cualquier monto que gane por encima del límite anual. En 2024, este límite es de $200 000 para personas individuales y de $250 000 para quienes presenten una declaración conjunta.

Impuesto adicional de Medicare de 2024 para personas con ingresos altos

Impuesto de Medicare	Tasa
Tarifa base que usted paga	1,45%
Importe adicional que pagas sobre los ingresos que superan el umbral anual	0,9%
Tu empleador paga	1,45%

En el caso de los trabajadores autónomos, el 2,9 % debe ser pagado por la persona, en lugar de dividir el impuesto con el empleador. Este impuesto para Medicare está incluido en el impuesto para trabajadores autónomos que se paga trimestralmente a través de pagos de impuestos estimados.

El monto del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se basa en las ganancias netas calculadas mediante el formulario Schedule SE del IRS. Si bien la tasa impositiva es más alta cuando se trabaja por cuenta propia, se paga sobre una porción menor de los ingresos porque el ingreso tributable es el 92,35 % de las ganancias después de los gastos comerciales.

Si trabaja por cuenta propia y tiene unos ingresos elevados, el Impuesto Adicional de Medicare del 0,9 % también se aplica a cualquier ingreso que supere el umbral anual.

Impuesto de Medicare de 2024 para autónomos

Impuesto de Medicare	Tasa
Tasa que pagas sobre el 92% de las ganancias netas	2,9%
Importe adicional que pagas sobre los ingresos que superan el umbral anual	0,9%

¿Cómo funciona el impuesto de Medicare?

El impuesto de Medicare consta de dos partes: usted pagará una parte como deducción automática de su cheque de pago y su empleador pagará la otra parte.

El impuesto se basa en “salarios imponibles de Medicare”, un cálculo que utiliza su salario total y resta las deducciones de atención médica antes de impuestos, como seguro médico, dental, de la vista o cuentas de ahorro para salud.

Su empleador está obligado a recaudar el impuesto y envía las versiones del empleado y del empleador al IRS a través de depósitos electrónicos regulares.

Por ejemplo, a una persona con un salario anual de 50.000 dólares se le deduciría un impuesto de Medicare del 1,45 % de su sueldo. Eso supone unos 60 dólares al mes. El empleador pagaría otros 60 dólares al mes en su nombre, lo que sumaría un total de 120 dólares aportados a Medicare.

Quienes trabajan por cuenta propia pagan un impuesto de Medicare como parte del impuesto al trabajo por cuenta propia. En lugar de deducirlo de un salario, el dinero se paga mediante pagos de impuestos estimados trimestrales.

La tasa del impuesto de Medicare se ha mantenido sin cambios desde 1986. Pero en 2013, se implementó un Impuesto Adicional de Medicare para las personas con ingresos altos como parte de la Ley de Atención Médica Asequible.

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¿Para qué se utiliza el impuesto de Medicare?

El impuesto de Medicare cubre la Parte A de Medicare , que brinda seguro médico a personas de 65 años o más y a personas con discapacidades o determinados problemas médicos. La Parte A de Medicare, también conocida como seguro hospitalario, cubre los costos de atención médica, como:

• Estancias hospitalarias nocturnas
• Atención de enfermería especializada

• Hospicio
• Algunos servicios de salud a domicilio

Los impuestos recaudados para Medicare representan el 89% de los ingresos totales de la Parte A de Medicare.

Ingresos totales de la Parte A de Medicare

• Impuesto sobre la nómina de Medicare: 89% (353 mil millones de dólares)
• Otros fondos provenientes de impuestos, primas, transferencias e intereses: 11% (US$44.000 millones)

El impuesto de Medicare sólo financia la Parte A de Medicare. El financiamiento de otras partes de Medicare proviene de diferentes fuentes, como los pagos mensuales de los afiliados y el presupuesto federal.

Todos los ingresos de la Parte A de Medicare se destinan al fondo fiduciario del Seguro Hospitalario (HI), que se está agotando lentamente porque los gastos de los servicios de salud asociados generalmente han sido más altos que los ingresos anuales del fondo.

En 2023, la Oficina de Presupuesto del Congreso (CBO) proyectó que el fondo fiduciario de Medicare se agotará por completo en 10 años.

¿Para qué se utiliza el Impuesto Adicional de Medicare?

Aunque Medicare está incluido en el nombre, el Impuesto Adicional al Medicare que pagan las personas con ingresos altos se utiliza para financiar partes de la Ley de Atención Médica Asequible (ACA), según el IRS . Estos fondos se utilizan para proporcionar créditos fiscales para seguros de salud que hacen que los seguros de salud sean más asequibles para 14 millones de personas.

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¿Qué salarios están sujetos al impuesto de Medicare?

Pagará el impuesto de Medicare sobre todos los tipos de ingresos imponibles, incluidos su salario, horas extra, tiempo libre remunerado, propinas y bonificaciones.

No hay límite en la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos de Medicare. Esto difiere del impuesto de la Seguridad Social, que paga solo sobre los primeros $168,600 de sus ingresos anuales en 2024. Eso es un aumento de $160,200 en 2023.

Algunas deducciones antes de impuestos pueden estar excluidas de los salarios de Medicare, pero otras están incluidas.

• No pagará el impuesto de Medicare sobre los pagos antes de impuestos por seguro médico o contribuciones a una cuenta de ahorros para salud.
• El impuesto de Medicare se cobra sobre lo que usted aporta a una cuenta de jubilación y las primas pagadas por el seguro de vida, aunque estos fondos están excluidos de sus impuestos federales sobre la renta.

¿Se cobran impuestos de Medicare sobre los ingresos por inversiones?

Sí. Si recibió ingresos por inversiones el año pasado, se le aplicará un impuesto del 3,8 % sobre sus ingresos netos por inversiones o sobre su ingreso bruto ajustado (AGI) por encima del máximo anual , lo que sea menor.

Aunque el nombre indica que las ganancias se destinan a Medicare, los ingresos, llamados Contribución de Medicare de Ingresos No Devengados, se destinan a un fondo general y no están destinados a Medicare.

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Preguntas frecuentes

¿Qué tipo de impuesto es Medicare?

El impuesto de Medicare es un impuesto federal sobre el empleo que se deduce automáticamente de su salario. El impuesto financia el seguro hospitalario de personas mayores y personas con discapacidades.

¿Qué es el impuesto FICA en mi cheque de pago?

El impuesto FICA (abreviatura de Ley Federal de Contribuciones al Seguro Social) es una deducción de su salario que se utiliza para pagar la Seguridad Social y Medicare. La tasa impositiva FICA de 2024 significa que el 7,65 % se descuenta de su salario, lo que incluye un impuesto de la Seguridad Social del 6,2 % y el impuesto de Medicare del 1,45 %. Su empleador iguala su deducción FICA para obtener una tasa impositiva FICA total del 15,3 % pagada al gobierno.

¿Qué significa si veo una deducción de Medicare en mi cheque de pago?

Si ve una deducción de Medicare en su cheque de pago, significa que su empleador está cumpliendo con sus responsabilidades de nómina. Este impuesto al seguro hospitalario de Medicare es una deducción de nómina obligatoria y brinda atención médica a personas mayores y personas con discapacidades.

¿Qué sucede si su empleador no retuvo los impuestos del Seguro Social y Medicare?

Los empleadores que no cumplan con las leyes impositivas al retener los impuestos FICA para el Seguro Social y Medicare podrían estar sujetos a sanciones civiles y penales. Si no ve que se retengan impuestos, consulte con su empresa para asegurarse de que no haya habido un error o de que no haya declarado estar exento en su formulario W-4. Si pagó menos de lo debido, es posible que deba pagar una multa impositiva al final del año.

¿Cómo pago el impuesto de Medicare si soy autónomo?

Si trabaja por cuenta propia, normalmente presentará una declaración de impuestos estimada trimestralmente y utilizará los pagos estimados para pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, incluidos los impuestos de la Seguridad Social y Medicare. Esto se debe a que su empleador no retiene el impuesto de Medicare de su salario.

¿Qué es una declaración de impuestos sobre beneficios de Medicare?

Una declaración de beneficios de Medicare es un formulario de impuestos que se envía por correo todos los años para demostrar que tiene seguro médico porque estaba inscrito en Medicare. Esta declaración, también llamada 1095-B , se puede utilizar si el IRS le pide que verifique su cobertura de seguro médico.

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Fuentes

• Servicio de Impuestos Internos (IRS)
• Oficina de Presupuesto del Congreso (CBO)
• Centros de Servicios de Medicare y Medicaid (CMS)
• Administración del Seguro Social (SSA)
• Comité Conjunto sobre Tributación del Congreso (JCT)
• Fundación de la Familia Kaiser (KFF)