¿Cómo funciona el crédito fiscal para las primas del seguro de salud?
Un crédito fiscal para las primas puede ayudarle a ahorrar en costos de seguro médico al reducir su factura mensual.
Solo está disponible para quienes adquieran un seguro a través de un mercado de seguros de salud estatal o federal, y sus ingresos deben estar por debajo de un cierto umbral para calificar. Descubrirá si es elegible cuando solicite un plan de seguro de salud del mercado.
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Si usted es dueño de una pequeña empresa con menos de 25 empleados, también puede calificar para recibir subsidios gubernamentales, que pueden ayudar a pagar el seguro médico de sus empleados.
- ¿Qué es un crédito fiscal para el seguro de salud?
- ¿Cómo sé si califico para un crédito fiscal?
- ¿Cómo funciona el crédito fiscal del seguro de salud?
- ¿Qué es el crédito fiscal para el seguro médico para pequeñas empresas?
¿Qué es un crédito fiscal para el seguro de salud?
Un crédito fiscal para las primas, también llamado subsidio para las primas, reduce el costo de su seguro médico. Puede aplicar el descuento a su factura de seguro todos los meses o puede obtener el crédito como reembolso en sus impuestos federales sobre la renta.
Los planes de salud de cobertura catastrófica no son elegibles para créditos fiscales sobre las primas.
El crédito forma parte de la Ley de Atención Médica Asequible (ACA), también llamada “Obamacare”. Está diseñado para ayudar a las familias o personas elegibles con ingresos bajos o medios a pagar el seguro médico. Los créditos fiscales para las primas solo están disponibles si se inscribe en un plan de seguro calificado a través del mercado federal o de un mercado de seguros de salud estatal.
Los montos del crédito fiscal del seguro de salud los establece el gobierno federal, por lo que son los mismos en todo el país.
¿Cómo sé si califico para un crédito fiscal?
Cuando solicita cobertura a través de un mercado de seguros de salud , también llamado intercambio, el sistema determinará su elegibilidad para créditos fiscales en función de sus ingresos y el tamaño de su hogar.
Usted califica para créditos fiscales para primas si gana menos de cuatro veces el nivel federal de pobreza. Y si gana más de cuatro veces el nivel federal de pobreza, aún puede calificar para descuentos en seguros de salud si gasta más del 8,5% de sus ingresos en primas de seguros de salud.
Los subsidios mejorados se extendieron hasta fines de 2025 como parte de una ley federal de amplio alcance llamada Ley de Reducción de la Inflación.
Puede obtener una vista previa de su elegibilidad para el crédito fiscal utilizando una calculadora de subsidios de la Ley de Atención Médica Asequible . Si califica, recibirá una cotización para el segundo plan Silver más económico disponible.
El valor en dólares de su crédito fiscal depende de dos factores: el tamaño de su familia y sus ingresos. En otras palabras, incluso si sus ingresos aumentan, puede seguir siendo elegible para un crédito fiscal para la prima si su familia también aumenta.
Para los planes de salud de 2024, si tiene una familia de tres integrantes, su hogar puede ganar hasta $99,440 y seguir siendo elegible. En comparación, su ingreso familiar puede ser de solo $78,880 o menos para una familia de dos integrantes.
Usted puede ser elegible para Medicaid si es una persona con un ingreso igual o inferior a $20,120.
¿Cuáles son los límites de ingresos para el subsidio del seguro de salud?
Los límites de ingresos para el subsidio de seguro médico en 2024 son $58,320 para una sola persona y $120,000 para una familia de cuatro. Eso es cuatro veces el nivel federal de pobreza (FPL), y lo máximo que puede ganar y aún calificar para créditos fiscales para primas (a menos que pague más del 8.5% de sus ingresos por seguro médico).
Elegibilidad para el crédito fiscal premium según el tamaño del hogar
| Tamaño de la familia | Rango de ingresos |
|---|---|
| 1 | $14,580-$58,320 |
| 2 | $19,720-$78,880 |
| 3 | $24,860-$99,440 |
| 4 | $30,000-$120,000 |
| 5 | $35,140-$140,560 |
| 6 | $40,280-$161,120 |
| 7 | $45,420-$181,680 |
| 8 | $50,560-$202,240 |
Si gana más que el monto máximo, aún puede calificar para subsidios en función de cómo se comparan sus ingresos con el costo de su seguro médico. Por ejemplo, si tiene facturas de seguro médico mensuales elevadas debido a su edad o al lugar donde vive, esos costos mensuales podrían limitarse al 8,5 % de sus ingresos mediante descuentos.
Puede solicitar un crédito fiscal para la prima incluso si no tiene a mano sus últimos registros de impuestos. Los Centros de Servicios de Medicare y Medicaid (CMS) le otorgan hasta 150 días para demostrar su nivel de ingresos.
Los cambios recientes en los requisitos de elegibilidad para el crédito fiscal para primas significan que puede pasar hasta dos años sin presentar su declaración de impuestos y aun así calificar para los subsidios de la bolsa de seguros de salud. Tenga en cuenta que si no cumple con esta fecha límite, no será elegible para créditos fiscales para primas por adelantado en el futuro.
¿Cómo funciona el crédito fiscal del seguro de salud?
Puede obtener los créditos fiscales para atención médica de dos maneras.
- Crédito fiscal sobre primas anticipadas (APTC) : usted paga menos por el seguro de salud cada mes en función de su crédito fiscal estimado.
- Reembolso de impuestos federales : usted recibe su subsidio de seguro médico en una suma global al final del año.
No hay diferencia en el tamaño del descuento entre los dos métodos, pero sí difieren en cuándo recibes el subsidio.
Para obtener el crédito fiscal por prima anticipada, estos son los pasos:
- Solicita tu seguro en el mercado y obtén tu descuento estimado.
- Pagas menos por el seguro médico. Tu compañía de seguros recibe el pago directamente.
- Informe el monto final de su crédito fiscal al presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta.
Puede solicitar el crédito fiscal por prima anticipada (APTC) cuando solicita un seguro médico a través del mercado de seguros. Con este programa, el gobierno envía pagos anticipados directamente a la compañía de seguros médicos todos los meses. Esto reduce el monto que paga cada mes por el seguro médico.
Por otro lado, puede obtener un reembolso de impuestos si no es elegible para pagos de primas por adelantado. Al presentar su declaración de impuestos, resta el monto total del crédito fiscal de todos los impuestos que debe. Pero durante el año, paga más por mes por el seguro médico. En resumen, o recibirá su crédito de una sola vez más adelante o se distribuirá a lo largo del año.
Si el dinero escasea, debería aprovechar el crédito fiscal por prima anticipada porque reduce sus facturas antes.
Cualquier persona que reciba un crédito fiscal para el seguro médico debe presentar el Formulario 8962 (Crédito fiscal para primas) junto con su declaración de impuestos. Para completar el Formulario 8962, deberá utilizar la información del Formulario 1095-A (Declaración del mercado de seguros médicos) , que es una declaración que se le envía sobre sus subsidios y costos de seguro médico.
Su reducción fiscal final del seguro de salud se basa en los ingresos que declaró en la declaración de impuestos individual del Formulario 1040.
¿Qué sucede si el tamaño de mi familia o mis ingresos cambian durante el año?
Los acontecimientos que cambian la vida pueden afectar su elegibilidad para el crédito fiscal o cambiar el monto de su subsidio. Por ejemplo, divorciarse puede reducir su subsidio ya que el tamaño de su hogar disminuirá, pero el nacimiento de un hijo aumentará su crédito fiscal para la prima.
Eventos que impactan su crédito fiscal para la prima
- Obtener o perder cobertura de seguro médico
- Cambio en los ingresos de su hogar
- Nacimiento de un niño
- Casamiento
- Divorcio
- Adopción
Es importante informar los cambios de inmediato para que se pueda actualizar su elegibilidad para el plan de salud. Y si actualmente está utilizando el crédito fiscal para primas anticipadas, entonces es particularmente importante informar cualquier cambio de vida al mercado lo antes posible.
Si espera para informar dichos cambios, podría haber una brecha entre lo que paga cada mes y lo que debe. En este caso, si utiliza más créditos fiscales por prima anticipada de los que se le permiten, es posible que deba pagar más al presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta . Por otro lado, si utiliza menos créditos fiscales por prima de los permitidos, es posible que reciba un reembolso. Esto se conoce como “conciliar” sus créditos fiscales por prima anticipada.
¿Qué es el crédito fiscal para atención médica para pequeñas empresas?
El crédito fiscal para atención médica para pequeñas empresas paga hasta la mitad del costo del seguro médico de los empleados en pequeñas empresas calificadas.
Por lo general, los propietarios de pequeñas empresas no están obligados a ofrecer seguro médico si tienen menos de 50 empleados a tiempo completo. Para alentar a los propietarios de pequeñas empresas a ofrecer seguro médico a sus trabajadores, la ACA introdujo el crédito fiscal para atención médica para pequeñas empresas.
Tenga en cuenta que no todos califican para este crédito fiscal, incluidos los propietarios de empresas unipersonales. Los dependientes que no sean miembros de la familia y los cónyuges también están excluidos.
Si una pequeña empresa o una firma exenta de impuestos (por ejemplo, una organización benéfica) cumple una serie de requisitos, es elegible para recibir el crédito fiscal federal por hasta dos años consecutivos.
Usted y su empresa serían elegibles para el crédito si cumplen con todos los siguientes requisitos:
- Usted compró un seguro a través del mercado del Programa de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas (SHOP) .
- Tiene menos de 25 empleados a tiempo completo.
- Paga un salario promedio de menos de $56,000 por año.
- Usted paga al menos la mitad del costo de las tarifas del seguro de salud de sus empleados a tiempo completo.
Si reúne los requisitos, el gobierno federal paga parte del costo del seguro médico de sus trabajadores. El tamaño de su fuerza laboral influye en la cantidad de dinero que recibe. Por ejemplo, si su empresa tiene menos de 10 empleados a tiempo completo, puede obtener la cantidad máxima. Una empresa más grande con 24 empleados calificaría para un crédito fiscal menor.
El crédito cubre hasta el 50% de los costos que paga por las primas de sus empleados (35% para las organizaciones sin fines de lucro). Por ejemplo, supongamos que una empresa califica para el crédito fiscal completo para pequeñas empresas y elige pagar el 100% de las primas de sus empleados, lo que le cuesta a la empresa $70,000 por año. La declaración de impuestos de esa empresa recibiría un crédito de $35,000 al final del año.
Las pequeñas empresas calificadas pueden reclamar este crédito fiscal presentando el Formulario 8941 junto con sus impuestos.
Crédito fiscal para atención médica para trabajadores autónomos
Si trabaja por cuenta propia, la elegibilidad para el crédito fiscal del seguro médico se basa en cuánto gana y el tamaño de su familia. Los límites de ingresos son exactamente los mismos entre los trabajadores autónomos y los empleados. Por ejemplo, una sola persona puede ganar hasta $58,320 y aún calificar para los créditos fiscales para las primas.
Pero determinar el monto de su subsidio es más complejo si trabaja por cuenta propia . Para aprovechar al máximo su crédito fiscal, le recomendamos hablar con un profesional de impuestos o una empresa de preparación de impuestos que utilice un software que pueda abordar esta cuestión.
Preguntas frecuentes
¿Qué es un crédito fiscal para el seguro de salud?
Un crédito fiscal para el seguro de salud reduce el monto que usted paga en impuestos federales sobre la renta en función de los costos de su seguro de salud .
Debe adquirir su plan a través de HealthCare.gov o de un mercado estatal y cumplir con ciertos criterios de ingresos para calificar. Los descuentos se pueden aplicar mensualmente para reducir su factura de seguro médico o puede obtener los créditos como reembolso al presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta.
¿Cómo califico para un crédito fiscal para el seguro de salud?
Sabrá si califica para recibir créditos fiscales para seguros de salud cuando se inscriba en un seguro de salud en un mercado federal o estatal. Después de ingresar la información sobre sus ingresos y el tamaño de su familia, la aplicación del mercado le mostrará si califica y el monto del subsidio que recibirá.
¿Tengo que devolver el crédito fiscal del seguro de salud?
No, los créditos fiscales están diseñados para hacer que el seguro médico sea más asequible y no es necesario devolver los descuentos que reciba. La única excepción es si no informa una actualización de estado, como un aumento de ingresos. En ese caso, tendría que devolver el dinero adicional que haya recibido.
¿Cuáles son los límites de ingresos para el crédito fiscal sobre la prima?
Para el año fiscal 2024, usted es elegible para créditos fiscales para primas si gana entre una y cuatro veces el límite federal de pobreza, que es entre $14,580 y $58,320 para una sola persona. Aquellos con ingresos más altos también pueden calificar si gastan más del 8.5% de sus ingresos en seguro médico.
Fuentes y metodología
Los datos y límites del nivel federal de pobreza (FPL) provienen de HealthCare.gov . La información relacionada con las pautas de elegibilidad para el crédito fiscal federal para primas proviene de IRS.gov .
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