¿Cuándo puedo deducir las primas del seguro médico en mis impuestos?
Puede reclamar las primas de su seguro médico en sus impuestos federales si contrata su propio seguro médico, detalla las deducciones y gastó más del 7,5 % de sus ingresos en gastos médicos. Pero si tiene seguro médico a través de su empleador, no puede reclamar lo que paga por las primas porque se deduce de su salario antes de impuestos.
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¿Qué sigue?
- ¿El seguro de salud es deducible de impuestos?
- ¿Deducciones estándar y detalladas?
- ¿El seguro de atención a largo plazo es deducible de impuestos?
- Más gastos médicos deducibles de impuestos
- Gastos médicos que no puedes deducir
¿El seguro de salud es deducible de impuestos?
Las primas de seguro médico son deducibles de los impuestos federales en algunos casos, ya que estos pagos mensuales se clasifican como gastos médicos. Por lo general, si paga el seguro médico por su cuenta, puede deducir el monto de sus impuestos. Sus ingresos y la forma en que obtiene su seguro ayudan a determinar si los costos son elegibles para deducciones fiscales.
Por lo general, se le permite deducir las tarifas del seguro de salud en sus impuestos si detalla sus deducciones, paga sus primas de seguro de salud directamente y sus gastos médicos totalizan más del 7,5 % de sus ingresos del año.
Deducciones fiscales según la fuente del seguro de salud
Planes patrocinados por el empleador
Seguro COBRA
Seguro del mercado
Seguro médico del estado
Las primas del seguro médico de la empresa no son deducibles de impuestos. Los empleadores deducen los pagos de primas de su salario antes de impuestos. Dado que las contribuciones de sus empleados ya están aprovechando los ahorros impositivos, no puede deducirlas nuevamente en su declaración.
Las contribuciones a las cuentas de ahorro para salud (HSA) y a las cuentas de gastos flexibles (FSA) también se pagan antes de impuestos y no son deducibles de impuestos.
Planes patrocinados por el empleador
Las primas del seguro médico de la empresa no son deducibles de impuestos. Los empleadores deducen los pagos de primas de su salario antes de impuestos. Dado que las contribuciones de sus empleados ya están aprovechando los ahorros impositivos, no puede deducirlas nuevamente en su declaración.
Las contribuciones a las cuentas de ahorro para salud (HSA) y a las cuentas de gastos flexibles (FSA) también se pagan antes de impuestos y no son deducibles de impuestos.
Seguro COBRA
COBRA insurance is a health plan that allows you to temporarily continue employer-sponsored insurance coverage after you’ve left the company. Premiums for COBRA insurance are tax-deductible, as you pay them yourself on an after-tax basis.
Marketplace insurance
If you buy medical coverage through an insurance marketplace, your premiums are deductible as a medical expense. But if you are eligible for a spouse’s employer-based health insurance and decline that coverage, you cannot deduct your personal insurance premiums on your return.
Medicare
Premiums for Medicare Part B, C or D along with Medigap coverage are tax-deductible. Medicare Part A is not tax-deductible if premiums are paid through Social Security, which is usually the case. If you pay for Part A separately, you can deduct that cost.
Deducciones estándar vs. deducciones detalladas
Cuando presente su declaración de impuestos, tendrá la opción de detallar sus deducciones, en las que catalogará cada deducción para la que califica (incluida la propiedad de la vivienda y los intereses de préstamos estudiantiles, además de los gastos médicos), o tomar la “deducción estándar”, un monto fijo en dólares basado en su situación familiar. Para el año fiscal 2023, la deducción estándar para personas solteras o casadas que presenten la declaración por separado es de $13,850. La deducción para una pareja casada que presente la declaración de forma conjunta es de $27,700, y si presenta la declaración como cabeza de familia, su deducción estándar es de $20,800.
Siempre debe elegir la opción que reduzca más su ingreso bruto ajustado (AGI) y aproximadamente el 90% de los contribuyentes eligen la deducción estándar.
A menos que sea trabajador autónomo, solo podrá deducir el costo del seguro médico de sus ingresos si detalla sus deducciones.
Por ejemplo, si usted es soltero y tiene un ingreso bruto ajustado (AGI) de $70,000 y toma la deducción estándar de $13,850, estará reduciendo su ingreso tributable a $56,150.
Para deducir los gastos médicos, incluido el seguro médico, de sus impuestos, sus costos médicos totales deben superar el 7,5 % de su ingreso bruto ajustado (AGI), y solo puede deducir el monto que supere ese 7,5 %. Por ejemplo, si su AGI es de $100 000 y sus gastos médicos suman $9500, podrá deducir $2000 de gastos médicos.
La deducción estándar es la opción correcta para la mayoría de los contribuyentes, pero detallar los gastos puede ser mejor si tuvo muchos gastos médicos durante el año. Para ayudarlo a decidir, compare el monto reclamado por deducciones detalladas con la deducción estándar y use la opción que le brinde el mayor rendimiento.
¿Cuánto es la deducción estándar?
La cantidad de dinero incluida en la deducción estándar depende del tamaño de su familia. Para el año fiscal 2023, los montos de la deducción estándar son:
| Estado civil | Deducción |
|---|---|
| Soltero | $13,850 |
| Casado que presenta declaración por separado | $13,850 |
|
Jefe de familia |
$20,800 |
| Casado que presenta declaración conjunta | $27,700 |
Deducción del seguro médico para autónomos
Si trabaja por cuenta propia y obtiene una ganancia neta durante el año, puede reclamar las primas de seguro médico que paga por usted mismo, su cónyuge y sus dependientes. Se trata de una deducción estándar para el seguro médico que se utiliza para reducir su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés); no es un desglose de los costos generales.
¿Tomo la deducción estándar o detallo mis gastos?
La elección de la deducción estándar o detallada depende de su situación financiera. La elección de una u otra no es permanente: puede cambiarla todos los años cuando presente su declaración de impuestos. Para determinar qué funcionaría mejor para usted, le sugerimos que consulte el Anexo A (Formulario 1040) .
Sume todos los gastos detallados elegibles , incluidos los gastos médicos, y compare esa cifra con la deducción estándar que se le aplicaría. Si sus gastos detallados suman más que el monto de su deducción estándar, ahorraría dinero si se tomara el tiempo de detallarlos. También puede usar esta herramienta del IRS para ayudarlo a determinar qué gastos médicos son deducibles.
¿Qué pasa si califico para recibir subsidios de prima federales?
Es posible que califique para un subsidio de prima basado en los ingresos , también llamado crédito fiscal anticipado para la prima (APTC, por sus siglas en inglés), para la cobertura que compró a través del Mercado de Seguros Médicos. Cualquier prima que pague y que sea reembolsada por un APTC no se puede deducir de sus impuestos. Pero cualquier prima restante sí se puede deducir. ¿Cómo funciona el crédito fiscal para el seguro de salud?
Ahora usted puede pasar hasta dos años sin presentar una declaración de impuestos y aún así ser elegible para recibir subsidios federales.
Por ejemplo, supongamos que su APTC es de $300 y su declaración de impuestos muestra que puede deducir $500 en primas. En ese caso, podría reclamar los $200 adicionales en su declaración. Si su deducción fiscal elegible es menor que el monto de su APTC, la diferencia se resta de su reembolso o se suma a su saldo adeudado.
¿El seguro de atención a largo plazo es deducible de impuestos?
Puede deducir las primas del seguro de atención a largo plazo de la misma manera que deduce las primas del seguro médico. Para deducir los costos del seguro de atención a largo plazo de sus impuestos, debe detallar sus deducciones y sus pagos combinados de primas del seguro médico y de largo plazo deben superar el 7,5 % de su ingreso bruto ajustado ( AGI) .
Si trabaja por cuenta propia, no se aplica el umbral del 7,5 %. Puede deducir de sus impuestos los costos mensuales del seguro de cuidados a largo plazo siempre que obtenga un beneficio neto.
No todas las pólizas de seguro de cuidados a largo plazo son deducibles de impuestos. Para poder optar a las deducciones fiscales, una póliza de cuidados a largo plazo debe cumplir con ciertas normas reglamentarias. Por ejemplo, debe tener la opción de renovar la póliza automáticamente y debe tener beneficios de no caducidad.
Antes de comprar una póliza, pregunte a su corredor o proveedor si su póliza es elegible para deducciones de impuestos.
El IRS establece un monto máximo en dólares que usted puede deducir de sus impuestos según su edad.
Deducción fiscal máxima por edad
| Edad | Cantidad |
|---|---|
| Menos de 41 años | $480 |
| 41 a 50 | $890 |
| 51 a 60 | $1,790 |
| 61 a 70 | $4,770 |
| Más de 70 | $5,960 |
Una póliza de atención a largo plazo generalmente cubrirá varios tipos diferentes de instalaciones, incluidos hogares de ancianos y residencias de vida asistida.
Cobertura de cuidados a largo plazo
-
Atención domiciliaria
- Residencias de ancianos
- Centro de atención diurna para adultos
- Residencias de vida asistida
- Centros de atención especial para personas con Alzheimer
Si tiene una póliza de seguro de vida, es posible que pueda agregar una opción a su póliza que le permita usar parte de su beneficio por fallecimiento mientras aún esté vivo para pagar ciertos costos asociados con el cuidado a largo plazo, como los costos de centros de vida asistida o hogares de ancianos.
Otros gastos médicos deducibles de impuestos
El IRS le permite deducir los gastos médicos que le ordenó un médico o un profesional de la salud. Para obtener una lista completa de los gastos médicos aceptables, puede visitar el sitio web IRS.gov.
Otros gastos médicos elegibles incluyen:
- Vendajes
- Atención quiropráctica
- Muletas
- Tratamiento dental
- Exámenes de la vista, anteojos y lentes de contacto
- Perro guía u otro animal de servicio
- Audífonos
- Servicios de enfermería
- Medicamentos recetados
- Terapia
- Sillas de ruedas
Además de estos gastos médicos directos, puede deducir los gastos de viaje relacionados con la atención médica. Por ejemplo, para ir a una cita de fisioterapia , podría deducir el costo de la gasolina y el aceite como gasto médico.
¿Qué gastos médicos no son deducibles de impuestos?
No se pueden deducir los gastos médicos que se le reembolsen de otra forma. Esto incluye los créditos fiscales para primas, ya que estos créditos ya reducen el monto que paga por el seguro médico.
Otros gastos no deducibles incluyen gastos cosméticos o procedimientos no relacionados con su salud, medicamentos sin receta y artículos generales como pasta de dientes, vitaminas o alimentos dietéticos.
Información de expertos para ayudarle a tomar decisiones financieras más inteligentes
ValuePenguin ha reunido un panel exclusivo de profesionales, que abarcan diversas áreas de especialización, para ayudarlo a analizar temas difíciles y capacitarlo para tomar decisiones financieras más inteligentes.
- En su opinión, ¿qué tiene más valor percibido: un reembolso parcial después de realizar un pago grande o pagar la cantidad correcta en el momento del servicio? ¿Por qué?
- ¿En qué momento resulta más conveniente detallar las deducciones fiscales que optar por la deducción estándar? ¿Qué consejos tienes para que detallar las deducciones sea menos intimidante?
- Los gastos de terapia y de viaje asociados con la atención médica son ejemplos de compras que pueden deducirse de impuestos. ¿Qué consejo daría a las personas para que lleven un mejor registro de las compras deducibles de impuestos a lo largo del año?
- ¿Qué eventos importantes de la vida deberían justificar que los estadounidenses recurran a los servicios de un profesional de impuestos en lugar de un servicio de preparación de impuestos por cuenta propia?
- ¿Qué consejo deberían seguir los estadounidenses con respecto a la planificación financiera y fiscal anual cuando se trata de atención médica?
- Samuel Handwerger
- Contador público certificado y profesor de contabilidad en la Escuela de Negocios Robert H. Smith
- Leer la respuesta
- Jay Soled
- Profesor y director del Máster de Contabilidad Tributaria
- Leer la respuesta
- David Rosenbloom
- Profesor visitante de Impuestos James S. Eustice
- Leer la respuesta
Los comentarios de estos expertos de la industria representan únicamente sus puntos de vista y opiniones. Las respuestas eran precisas al momento de la publicación, pero para obtener instrucciones específicas sobre su situación, comuníquese con un contador.
Samuel Handwerger
Contador público certificado y profesor de contabilidad en la Escuela de Negocios Robert H. Smith de la Universidad de Maryland
En su opinión, ¿qué tiene más valor percibido: un reembolso parcial después de realizar un pago grande o pagar la cantidad correcta en el momento del servicio? ¿Por qué?
Otra forma de plantear esta pregunta es: ¿cuándo ves a un contador público sudar la gota gorda? Respuesta: cuando tiene que decirle a un cliente que debe impuestos en lugar de recibir un reembolso.
En mi carrera como contador público, he intentado muchas veces explicar a los clientes el concepto de que pagar impuestos en exceso durante el año mediante retenciones o pagos estimados de impuestos no es una buena idea desde el punto de vista económico. Después de todo, y todos lo hemos oído, es como darle al gobierno un préstamo sin intereses. Sin embargo, aproximadamente el 80% de todas las declaraciones de impuestos presentadas cada año en los EE. UU. son solicitudes de reembolsos.
Even if you argue that the overpayments are due to errors in withholding directions given by employees to their employers, with a couple of extra seconds of effort, this could be rectified. Clearly, Americans would rather see a refund rather than having to write a check.
Behavioral economic practitioners will explain this phenomenon as a clear illustration of prospect theory. Humans, by and large, are loss-averse when compared to “winning” by a factor of about two to three. To have to owe taxes, even if fairly insignificant, feels multiple times more hurtful when compared to even a small refund.
Refunds are perceived as “winning” at the tax game. To the average taxpayer, the refund says: “See, I won the tax game. I don’t owe as much as the government thinks!” CPAs also get caught up with this “winning” oriented attitude when they proudly tell the client that they are due a refund, as if the CPA’s prowess at preparing returns is the only reason.
However, prospect theory has shown that it is not difficult to educate people to undo the normal tendency to shun losses, i.e., not getting a refund, so vociferously. If that is true, why have I had such a hard time doing similarly with my clients with regards to owing taxes?
Here I believe we have the added hurdle of overcoming not just the “winning” or “losing” money perception, but the perceived foe — in this case, the government. Seems like no one is impervious when it comes to paying the government. Withholding taxes doesn’t feel as if one is “paying” the government, as it is money not even seen. It’s deducted before it goes to your pocket, so it doesn’t even seem like it belonged to you to begin with. Paying at tax time from the money that you did put in your pocket, that’s a different story.
Withholding taxes first started as a temporary measure during World War II in order to help the government pay for the costly effort. It came with a highly patriotic pitch and was easily endorsed by Americans. Check out Gene Autry’s song, “I Paid My Income Tax Today.” The government recognized that what was good for the goose was also good for the gander, and withholding taxes easily became permanent. Prospect theory was understood, at least intuitively, even then.
At what point does itemizing tax deductions become more worthwhile than taking the standard deduction? What tips do you have to make itemizing deductions less intimidating?
This is simple mathematics. If your itemized deductions are greater than your standard deduction, you itemize, since your taxable income will be lower; hence, lower taxes.
For example, the standard deduction for joint tax return filers was $25,100. How many people will have itemized deductions higher than that amount? Well, not too many. In 2018, only a little more than 10% of all tax returns filed were taking the itemized deduction. This was down from 30% in 2017, reflecting the outgrowth of the Tax Cuts and Jobs Act, which significantly raised the standard deduction.
So, you could simply bet with the odds and take the standard deduction without thinking about it, or you could do a little math exercise, particularly wise to do if you own a home with a mortgage.
Here’s what to do. Take your mortgage interest paid for the year, add your charitable contributions, and then add on $10,000, the highest amount allowed for the state income and real estate tax deduction. If that amount is getting you close to the standard deduction — then it pays to go through the motions of completing Schedule A to see if indeed your itemized deductions will dwarf the standard deduction and help you lower your taxes.
As far as fighting the intimidation of going through the motions of itemizing, you can mentally calculate that for every dollar above the standard deduction your itemized deductions take you, you will save around 20 cents for each of those dollars, as based on the national average effective rate in 2019.
Therapy and travel costs associated with medical care are examples of purchases that are eligible for tax deductions. What advice would you give for consumers to better track tax-deductible purchases throughout the year?
Medical expenses are another category of itemized deductions, but they are not for everybody. No, I am not tax profiling; I am simply alerting you to the fact that the medical expense deduction is limited to only the amount of your out-of-pocket medical costs that exceeds 7.5% of your adjusted gross income. To see the benefit of this deduction, you will need to have either some relatively high medical expenses (not covered by insurance) or lower income to overcome the limitation hurdle.
To keep track of these is not an easy task, as you will have to resort to some degree of recordkeeping. I use one credit card specifically for costs that I think are deductible so that at the end of the year I can classify these by category. For example, I use this card only for charitable contributions, medical costs and fancy luxury items that I know are not deductible but where the dollars squandered feel better when charged to the credit card reserved for tax deductions. You can also download a medical deduction spreadsheet for free from Squawkfox.
To keep track of the medical travel miles and costs, you can try TripLog, which is reasonably priced and is great for self-employed individuals. Just keep in mind that the deduction for medical travel is 16 cents per mile. It is much better for entrepreneurs at 57.5 cents per mile.
What major life event(s) should warrant Americans using a tax professional as opposed to a DIY tax preparation service?
There are at least two major life events where the letters CPA become very valuable for the purpose of tax preparation: your first home purchase and the first child, whichever comes first. However, don’t expect the CPA’s tax software to outdo whatever your DIY online favorite can do.
Nope, the CPA’s value here at these milestones is long-term tax and financial planning advisory. You will want to hear what the CPA has to say about retirement planning, insurance and estate strategies, amongst others. The CPA is your best quarterback for these very important areas of your financial life.
Of course, opening your own business and entering a stock option plan at work are also immediate invitations to seek a CPA. Both are highly tax-complex transactions and should only be started with the advice of a CPA.
What is one piece of advice that Americans should take regarding yearly financial and tax planning when it comes to health care?
Wow, a loaded question. Trying to pin it down to just one piece of advice seemed daunting at first. But after a little reflection, it was easy — “buy” the risk.
That means buy insurance to have someone else bear the burden of the cost of the “what if.” Buy health insurance, both regular and long-term care, for “what if” you get ill or need long-term rehabilitation.
Buy disability insurance. Your odds of something interfering with your income-producing years are greater than a premature permanent trip to heaven.
Buy catastrophic coverage. I have seen too many families torn apart financially speaking when disaster strikes, and the financial burden falls on extended family members. Many of these policies can be had through employment, often in tax-favorable ways, so check with your HR department at work.
Back to all experts
Jay Soled
Professor and director of Master of Accountancy in Taxation, Rutgers University
In your opinion, which has more perceived value: a partial reimbursement after making a large payment or paying the correct amount upon time of service? Why?
Ideally, a taxpayer should owe money on April 15. Why? If the taxpayer anticipates a refund, the taxpayer has essentially given a tax-free loan to the government.
At what point does itemizing tax deductions become more worthwhile than taking the standard deduction? What tips do you have to make itemizing deductions less intimidating?
Opting to itemize only makes sense if doing so yields tax savings. By utilizing prepackaged software, securing such deductions is a breeze.
Therapy and travel costs associated with medical care are examples of purchases that are eligible for tax deductions. What advice would you give for consumers to better track tax-deductible purchases throughout the year?
Existen muchos libros y artículos de autoayuda que ofrecen listas de gastos deducibles. Aproveche estos recursos y lleve registros excelentes. Obtendrá grandes recompensas.
¿Qué eventos importantes de la vida deberían justificar que los estadounidenses recurran a los servicios de un profesional de impuestos en lugar de un servicio de preparación de impuestos por cuenta propia?
Los contribuyentes que sufren un divorcio o la muerte de un ser querido deberían considerar contratar los servicios de un profesional en materia de impuestos.
¿Qué consejo deberían seguir los estadounidenses con respecto a la planificación financiera y fiscal anual cuando se trata de atención médica?
En general, debido a las limitaciones del código, dichos gastos no serán deducibles en la declaración de impuestos (es decir, pocos contribuyentes son elegibles para tomar estas deducciones debido a los ingresos que obtienen). Siendo ese el caso, los contribuyentes deben ser conscientes de que, por lo general, ellos asumirán la carga total de estas facturas.
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David Rosenbloom
Profesor visitante de Tributación James S. Eustice; director del Programa de Tributación Internacional de la Universidad de Nueva York
¿Qué consejo deberían seguir los estadounidenses con respecto a la planificación financiera y fiscal anual cuando se trata de atención médica?
Se recomiendan los servicios de un profesional en materia de impuestos para la planificación patrimonial y para cualquier transacción extraordinaria que pueda afrontar un contribuyente. Estos servicios son de un carácter totalmente diferente a los que se ofrecen con un programa de impuestos para realizar por uno mismo. Yo utilizaría un programa de este tipo solo para la preparación rutinaria de formularios y similares.
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Metodología y fuentes
Los datos y definiciones específicos de seguros se obtuvieron de CMS.gov, mientras que todos los datos y definiciones relacionados con impuestos se obtuvieron de IRS.gov. Recibimos comentarios de expertos directamente de los respectivos expertos de la industria.
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